增值税开盘税率问题，请教

zjszliling

我从别人厂里接的业务，假设1万元，别人厂开1万元票出去。
5 Y) k( |# P0 h9 S& t) q
( P6 Y, a- j2 X. Y现在厂里要求我给70%的抵扣票，就是7000元。再给7%的点数作为税点，就是700元，就可以了。
$ Z' E" }- G$ e1 s$ g1 D7000元按现在从原材料处买的话至少7到8个点，就是490到560元。

那我光交税就要交1260元，这样利润就少掉12.6%。
6 |+ _9 Y( t) c/ |  w: t2 K那好像这个生意就不太好做了，如果利润高还好，如果利润低呢？不是要亏？
! B2 W. K6 Q$ p) v
不懂，望达人指教。{:soso__5929025336027664374_3:}

LIAOYAO

有思考到正规缴税，报价就不会低的说。

害怕伏枥

' j0 U* r8 N! T: X& _现今社会，不懂一点税法不行。
8 d5 R/ M* z0 X0 v楼主所的情况，应该是这样：
- g( P( n% g: v4 l/ ^( o增值税专用发票的总金额名目是“价税合计”，这中间包含着销售价和销售价数额的17%的增值税。如果价税合计是10000元，那么，该商品的销售价是10000/（100%+17%）=8547（元），而包含的增值税是8547*17%=1453元。
现在对于这张开出去的增值税发票，你有进账7000元的增值税专用发票，注意，这进账一定要是增值税专用发票，别的任何票据无效。
) x' s% p5 a/ p& I7000元的进账增值税发票，含有7000/（100%+17%）=5982.91（元）的商品价和[7000/（100%+17%)]*17%=1017.09（元）的增值税。这税额1017.09元可以用来抵扣所开发票要交的增值税。
这样，因为有7000元进账发票，所开发票要缴纳1453-1017.09=435.91（元）的增值税。
8 l; t/ Q6 ^- h) e在缴纳增值税的同时，有一些杂税，譬如城建附加、教育附加、印花税等要搭车缴纳，城建附加、教育附加的比例是你所交增值税的11%，那就是435.91*11%=47.95（元），印花税按销售额计算，为0.03%，就是8547*0.03%=2.56（元）。
6 ~; u/ v' N8 U! R. b8 z% x& `' Q还有地税，名目繁多，合计大致是销售额的0.4%，就是8547*0.4%=34.19（元）
$ O2 E5 P7 ]9 b$ o下面就是所得税了。
你只给了你朋友增值税发票，所以你的人工进不了他的成本。对应这张发票，在他的账本上的利润是销售额8547元-进项5982.91-附加税（47.95+2.56+34.19）=2389.39（元）
) J! L! Z. f  ~) v: d+ h他必须为这个账面利润缴纳25%-35%的企业所得税，如果是私营企业的话，还需要在交过企业所得税之后缴纳个人红利税。
; T, \$ b7 M; l$ B  V# I5 s* W# |按25%的税额，是2389.39*25%=597.35（元）；交35%，就要836.29元。
8 s5 J+ [7 f- N! Q7 X+ u# l) `$ A  |红利税，按缴纳所得税之后的利润额扣除15%盈余公积后的20%计算。
所得税按25%缴纳后，是（2389.39-597.35）*85%*20%=304.65；
; x  ^, B: F  X) m9 D+ Z( D& I所得税按35%缴纳后，是（2389.39-836.29）*85%*20%=264.03。
这样，你的朋友在接受了以他的抬头开具的7000元增值税专用发票后为你开了张10000元的发票，如果没有偷税和漏税，他要缴纳的税款至少就要在
49.75+2.56+34.19+597.35+304.65=988.50（元）
# `# {# S* }* D1 {& ^, L3 {到
: }4 g0 ]- }8 r49.75+2.56+34.19+836.29+264.03=1186.82（元）之间。
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害怕伏枥

9 Z" n: L, k: ?+ z' f( T: X* b" N
6 P3 V0 h$ R! j, A按你的说法，他只向你收700元。
你和这家工厂的这个交易，工厂亏惨了！
& A' R- a1 F/ i: ?% H6 H

互通有无

真是专业人士，分析的真细，学习了。

开心

学习了，向您的无私致敬！

zjszliling

害怕伏枥 发表于 2011-9-29 05:50
& l) a7 d2 }0 h) o  c1 f6 X现今社会，不懂一点税法不行。
8 J# T: M& G% J6 J0 \3 k! `' N7 r9 u/ H+ X楼主所的情况，应该是这样：
6 [3 B' ?# S+ T增值税专用发票的总金额名目是“价税合计”， ...

看了好久才看懂，总结如下：

1.交税大概公式为：

A:销售含税价, B：销售不含税

价,C:销售增值税额

B销=A销/1.17，C销=(B销/1.17)*0.17

a:进项含税价，b：进项不含税价，

c：进项增值税额

b进=a进/1.17，c进=(b进/1.17)*0.17

D:抵扣后需缴纳增值税

C销-c进=D增

利润：销售不含税-进项不含税价-附加税（如下）

附加税，城建附加、教育附加:抵扣后需缴纳增值税*11%

附加税，印花税:销售不含税*0.03%

附加税，地税：销售不含税*0.4%

企业所得税（25%）：利润*25%

企业所得税（35%）：利润*35%

个人红利税（25%）：（利润-企业所得税（25%））*85%*20%

个人红利税（35%）：（利润-企业所得税（35%））*85%*20%

所有交税额=城建税+印花税+地税+企业所得税+红利税

城建税（C销-c进）*11%+印花税B销*0.03%+地税B销*0.4%+企业所得税“利润【{B销-b销-（C销-c进）*11%-B销*0.03%-B销*0.4%}】*30%（平均值）”+“【{B销-b销-（C销-c进）*11%-B销*0.03%-B销*0.4%}】-“利润【{B销-b销-（C销-c进）*11%-B销*0.03%-B销*0.4%}】*30%（平均值）”*85%*20%

求解如下：

0.11C-0.11c

+0.0003B

+0.004B

+{B-b-(0.11C-0.11c)-0.0003B+0.004B}*0.3

+{{B-b-(0.11C-0.11c)- 0.0003B+0.004B}-{B-b-(0.11C-0.11c)- 0.0003B+0.004B}*0.3}*0.85*0.2

0.11C-0.11c

+0.0043B

+{ B-b-0.11C+0.11c-0.0037B}*0.3

+{{ B-b-0.11C+0.11c-0.0037B}-{ B-b-0.11C+0.11c-0.0037B}*0.3}*0.17

0.11C-0.11c

+0.0043B

+(0.9963B-b-0.11C+0.11c)*0.3

+{(0.9963B-b-0.11C+0.11c) -(0.9963B-b-0.11C+0.11c)*0.3}*0.17

0.11C-0.11c

+0.0043B

+0.29889B-0.3b-0.033C+0.033c

+{(0.9963B-b-0.11C+0.11c)-(0.29889B-0.3b-0.033C+0.033c)}*0.17

0.11C-0.11c+0.0043B+0.29889B-0.3b-0.033C+0.033c

+(0.69741B-0.7b-0.077C+0.077c)*0.17

0.077C-0.077c+0.30319B-0.3b+0.119B-0.119b-0.013C+0.013c

0.064C-0.064c+0.422B-0.419b

0.064(C-c)+0.42(B-b)

zjszliling

4 D0 f( B, w( V1 Z) p  N- w
- U1 \7 v2 c8 W- F& Y老鹰，我这样算了1个小时，不加分不行吧。
1 k% ]1 a' W' i. r4 ]根据害怕伏枥的算法，验证了一下，差不多。

( l! ~& ^# U) M; |' a, b$ A大概就是0.64*（销售增值税-进项增值税）+0.42（销售不含税-进项不含税）
5 y* Z9 b# p2 g( K* W# Z1 c" M
{:soso__837716756482831523_2:}

4 I: F. Q: m8 o! Y

zjszliling

害怕伏枥 发表于 2011-9-29 07:52
按你的说法，他只向你收700元。
你和这家工厂的这个交易，工厂亏惨了！

我按您的算法算了一个公式
' b, j8 D+ y& [: \& q; b大概就是0.64*（销售增值税-进项增值税）+0.42（销售不含税-进项不含税）
- _1 g  J6 k, @% z3 E那按这个公式就是要进项尽量跟销售差不多就可以达到少缴税，但是国家又规定一定缴税比例。
大概也就是销售含税价格的10%

虽然他才要我7%，但是我抵扣的70%要用8个点取买，是不是很高啊？
+ K  ]/ O5 m' O6 W' M

害怕伏枥

% C& c( i* F9 Q3 s" W" B4 k
一张增值税发票一点抵扣也没有的话，不偷税，按现行税法要缴纳各种税费，如果开票单位是所得税按率征收，最少最少要占到票面值（价税合计）的21%；开票单位是所得税查账征收，最多可能占到票面值（价税合计）的46%。
买东西不要发票，实际上你和商户共同逃税，并且商户占了逃税利益的大头。