【魍生技】制造业的冰山一角——那些神奇的预算
本帖最后由 魍者归来 于 2018-2-1 11:59 编辑事件背景：
元旦前，本人接了某家企业的“服务单”，内容是进行2018年的财务预算。（原谅我知识都学杂了。）企业产品比较单一，主要产品就是矿车的架体和传动零件，所以预算也很好做。当时本人就联系了财务杀向了该企业。只是没想到原计划一下午的工作，竟然忙了2个整天……
事件还原：
这家企业隶属于某个国有矿业集团，产品属于是内销品，应该算关联交易。（遇到这种就特别想死，讲真。）当然了，对于财务人员来说，这也算小case了。复杂的是，该公司有3套账。
1、真实成本+真实收入的账册A
2、避税+小金库的账册B
3、为了和矿业集团平账的账册C
此外，由于2017年该企业出现过财务辞职交接的情况，所以7-8月份的账册有出入，接手的财务没有理清便签字接收了。结果就是，无论怎样核对三套账册，都无法保证数据统一。
为此，2018年的预算必须将2017年的窟窿补上。这也是联系外部公司来做预算的真实原因。（难怪，我就说做个小预算就出1万大洋，还以为是财大气粗呢）
事件结论：
平账的手段就不再这里多说了，毕竟被有关部门查水表就不好了。只说一下当时的结论：修改了上述3套账册，保证数据统一。（嘿嘿，基本上吧，离完美还是有差距的。）然后根据17年的数据预估了18年的预算。至于年度生产计划，该企业生产主管坚持要自己做，本人也没拦着。
事件转折：
早上接到该企业财务部的电话，需要我们提供一份预算的详单，这个简单，分分钟发过去了。但5分钟后，问题来了，预算的费用和年度生产计划中的产本不符，而且是严重不符，差值在一千万左右。（偶滴个神啊。）
解决方案：
想把这差掉的一千万圆回去可不容易了，真心不知道这生产主管是怎么想的。没办法了，紧急查了材料市场的价格行情，18年全市的人员平均工资预期数据，运输、仓储、电力等等费用的变动情况，甚至连门卫那里需要的狗粮都算进去了，找回来900多万的样子，只能勉强这样了。
事件后续：
究竟能不能躲过集团董事会的审查还不清楚，下午还要过去看一眼才放心。后续有什么进展也会实施补充。
题外话：
企业的主管把预算当成应付上级差事的事情了，就算请更专业团队去做，依旧只是一堆神奇的数字罢了，没有来龙去脉的数字终究是经不住审计的算盘的。
每年最怕审计部门驻场，一驻场一个月时间财务、仓库、采购、技术一起动。 不过没有审计，那么这些企业基本上就更完蛋了 我们刚推行财务预算，算的那个乱 确实应该找专业的团队干这事，不然，后续审计时漏洞堵不上呀:Q 楼主是个什么账都会平的老江湖啊
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